关于眉山市2013年财政决算及2014年
上半年财政预算执行情况的报告（摘要）
一、关于2013年财政决算情况
（一）预算收支平衡情况
1.全市平衡情况。
2013年全市地方公共财政收入636,067万元，加各类一般性转移支付补助、税收返还补助和结算补助等577,448万元，地方政府性债券转贷收入50,400万元，各类专项拨款补助488,987万元，上年滚存结余收入30,133万元，调入资金12,500万元，公共财政预算收入总计1,795,535万元；减当年地方公共财政支出1,726,618万元，援助其他地区支出100万元，出口退税超基数上解和其他专项上解支出2,876万元，调出资金2,936万元，地方政府债券还本支出29,330万元，设立预算稳定调节金900万元，收支品迭滚存结余32,775万元。扣除按规定结转下年继续使用的项目资金21,635万元，全市滚存净结余11,140万元。
全市政府性基金预算收入866,661万元，加上级补助收入44,227万元，上年结余收入73,047万元，调入资金2,936万元，减基金预算支出905,764万元，减上解上级支出684万元，基金预算滚存结余80,423万元，按规定结转下年继续使用。
2.市本级平衡情况。
2013年市本级地方公共财政收入132,242万元，加各类一般性转移支付补助、税收返还补助和结算补助等69,959万元，地方政府性债券转贷收入18,000万元，各类专项拨款补助25,091万元，上年滚存结余收入22,876万元，调入资金12,500万元，公共财政预算收入总计280,668万元；减当年地方公共财政支出243,047万元，上解支出886万元，地方政府债券还本支出12,500万元，援助其他地区支出100万元，收支品迭滚存结余24,135万元。扣除按规定结转下年继续使用的项目资金16,112万元，市本级滚存净结余8,023万元。
市本级政府性基金预算收入213,190万元，加转移性收入1,676万元，上年结余收入35,068万元，减基金预算支出199,329万元，减上解上级支出3,313万元，基金预算滚存结余47,292万元，按规定结转下年继续使用。
3.决算变动情况。
根据省财政批复情况，全市及市本级财政收支决算数与向市三届人大五次会议报告的预算执行数相比发生了一些变化。具体情况如下：
全市公共财政决算收入减少62万元，其中公共财政收入增加2万元（收舍平衡因素），上级补助收入减少64万元。上级补助收入主要变动项目为：中央两税返还性收入较原预计数增加16万元，专项转移支付补助较原预计数减少1,021万元，义务教育等转移支付较原预计数增加599万元，电力天然气增值税及附加转移补助等较原预计数增加342万元。全市公共财政支出增加1,047万元，援助其他地区支出增加100万元，设立预算稳定调节金增加500万元，上解支出减少814万元，主要变动项目为：出口退税超基数上解较原预计数增加31万元，代扣代收和代征税款手续费专项上解较原预计数减少59万元，津补贴调节基金上解减少148万元，契税征收经费清算等上解较原预计数减少638万元。品迭后，全市年终滚存结余为32,775万元，减少895万元；其中结转结余21,635万元、减少1,524万元，当年净结余3,557万元。滚存净结余为11,140万元。
市本级公共财政决算收入减少705万元，主要变动项目为：公共财政收入增加1万元（收舍平衡因素），中央两税返还性收入较原预计数减少16万元，专项转移支付较原预计数减少946万元，电力天然气增值税及附加返还收入等较原预计数增加256万元。支出方面，市本级援助其他地区支出增加100万元，上解支出减少237万元，主要变动项目为：代扣代收和代征税款手续费专项上解较原预计数增加33万元，津补贴调节基金上解减少148万元，契税征收经费清算等上解较原预计数减少122万元。品迭后，市本级年终滚存结余为24,135万元，减少568万元；其中结转结余为16,112万元、增加1,753万元，当年净结余为1,092万元。滚存净结余为8,023万元。
全市政府性基金预算中基金预算收入减少461万元，基金专款补助增加754万元，试点小城镇新增建设用地有偿使用费返还增加954万元，文化事业建设费补助收入增加1万元（收舍平衡因素），基金预算支出增加143万元，上解上级支出增加9万元，基金结余相应变动为80,423万元，增加1,096万元。市本级政府性基金预算中文化事业建设费补助收入增加18万元，市本级政府性基金结余相应变动为47,292万元，增加18万元。
以上决算变动的主要原因是按现行财政体制和结算办法，部分项目需省、市两级财政在年终结算阶段正式核定决算、结算数。
（二）重点支出的安排情况
根据决算情况，全市一般公共服务支出223,504万元，增长26.1%；公共安全支出92,997万元，增长13.2%；教育支出305,585万元，增长16.8%；文化体育与传媒支出25,375万元，增长28.2%；社会保障和就业支出206,464万元，增长22.3%；医疗卫生支出171,551万元，增长20.7%；农林水事务支出295,634万元，增长25.1%；资源勘探电力信息等事务支出49,759万元，增长31.2%。
市本级一般公共服务支出35,477万元，增长5.5%；公共安全支出28,197万元，增长7.1%；教育支出19,611万元，增长10.5%；文化体育与传媒支出11,236万元，增长15.3%；社会保障和就业支出10,502万元，增长6.2%；医疗卫生支出7,944万元，增长7.5%；农林水事务支出22,186万元，增长16.2%；资源勘探电力信息等事务支出13,500万元，增长10.8%。
（三）预算超收收入的安排和使用情况
2013年全市地方公共财政收入636,067万元，比年度预算超收74,067万元，其中市本级地方公共财政收入132,242万元，比年度预算超收42万元。市本级预算超收收入按规定程序审批后，主要用于了统一公务员津贴补贴职级标准。
（四）部门预算制度推进实施情况
我市近年来部门综合预算改革稳步推进。一是预算编制中切实提高保障水平，不断规范公务员津贴补贴、事业人员绩效工资，统筹考虑财力增长和物价水平，适时调整定额定员标准体系，提高基本支出标准和专项资金规模；二是切实完善编制程序和方法，提高预算编报准确度，包括细化预算编制内容、提高收支科目使用规范性、实行非税收入收支脱钩、提高预算编制完整性等；三是继续扩大综合预算上人代会审议部门数量，2014年实现了70个市级部门综合预算提交市人代会审查，同比增加4个，提交审议收支预算金额达到233,265万元。
（五）向下级财政转移支付情况
2013年我市各区县获得一般性转移支付资金525,104万元，比2012年增加36,118万元。主要包括：均衡性转移支付174,905万元、调整工资转移支付55,130万元、农村税费改革转移支付26,559万元、县级基本财力保障机制奖补资金31,376万元、义务教育等转移支付42,507万元、基本养老保险和低保等转移支付67,277万元、新型农村合作医疗等转移支付80,078万元、村级公益事业奖补等转移支付10,649万元等。一般性转移支付资金大部分由省财政厅直接核定并计算到区县，市级对促进发展补助资金22,176万元和部分教育、卫生、成品油价格和税费改革等一般性转移支付补助按因素法分配，按程序报批后及时下达到各级各部门，并上报省财政备案。市本级主要通过专项转移支付方式支持区县发展，2013年在社会保障、教育医疗、产业发展、保障性住房建设、整治城乡环境等方面补助区县各类专项资金45,594万元，增长68.7%。
（六）市人代会批准预算的执行情况
市三届人大四次会议批准2013年市本级地方公共财政收入预算为132,200万元，实际完成132,242万元，为预算的100.03%，增长15.03%；公共财政支出预算为189,720万元，年度预算执行过程中受收入超收、地方政府债券转贷收入增加、省专项转移支付补助增加等因素影响，支出预算数调整为267,182万元，实际完成243,047万元，为调整预算的91%。市本级政府性基金预算收入预算为167,750万元，实际完成213,190万元，为预算的127.1%；基金预算支出预算为167,750万元，受收入超收、上年结转、省专款增加等因素影响，支出预算数调整为246,621万元，实际完成199,329万元，为调整预算的80.8%。
（七）上级财政补助资金争取和使用情况
2013年我市各级共获得上级财力性补助和各类专项资金1,066,435万元，其中税收返还收入52,344万元，公共财政预算专款488,987万元，一般性转移支付525,104万元。凡上级分配明确的资金，市级财政均及时拨付到项目单位或下级财政，无擅自调整和变更的情况；上级资金未明确到具体部门、项目和金额需要再分配的，一律按财政资金审批程序执行，并按规定向省财政备案。市财政在资金的具体安排使用上，严格按照财政性资金审批管理的规定执行；在资金的监管上，突出安全和绩效，将资金拨付、使用的全过程纳入财政监控范围。
二、关于2014年上半年财政预算执行情况
全市地方公共财政收入实现439,309万元，完成预算的60.1%，增长16.15%。其中税收收入完成276,426万元，增长13.9%；非税收入完成162,883万元，增长24.8%。全市地方公共财政支出完成915,817万元，完成预算数的87.2%，增长17%。加上新增上级专项转移支付，全市地方公共财政支出进度为66.5%。全市政府性基金预算收入完成480,259万元，增长57.2%；全市政府性基金预算支出完成568,555万元，增长52.7%。
市本级地方公共财政收入实现79,654万元，完成预算的52.4%，增长15%。其中税收收入完成49,811万元，增长16.6%；非税收入完成29,843万元，增长19%。市本级地方公共财政支出完成108,286万元，完成预算数的55.4%，下降1.8%。加上新增上级专项转移支付，市本级地方公共财政支出完成进度为54%。市本级政府性基金预算收入完成80,826万元，完成预算的47.1%，下降17.3%；市本级政府性基金预算支出完成77,837万元，下降21.5%。
