关于眉山市2014年财政决算及2015年
1至6月财政预算执行情况的报告（摘要）
一、关于2014年财政决算情况
（一）预算收支平衡情况
1.全市平衡情况。
2014年全市地方一般公共预算收入751,991万元，加各类一般性转移支付补助、税收返还补助和结算补助等610,868万元，地方政府性债券转贷收入48,500万元，各类专项拨款补助454,268万元，上年滚存结余收入32,775万元，地方一般公共预算收入总计1,898,402万元；减当年地方一般公共预算支出1,819,615万元，援助其他地区支出300万元，出口退税超基数上解和其他专项上解支出3,423万元，调出资金3,084万元，地方政府债券还本支出13,550万元，设立预算稳定调节金7,000万元，收支品迭滚存结余51,430万元。扣除按规定结转下年继续使用的项目资金34,758万元，全市滚存净结余16,672万元。
全市政府性基金预算收入1,073,341万元，加上级补助收入41,894万元，上年结余收入80,423万元，调入资金3,084万元，减基金预算支出1,108,536万元，基金预算滚存结余90,206万元，按规定结转下年继续使用。
2.市本级平衡情况。
2014年市本级地方一般公共预算收入160,282万元，加各类一般性转移支付补助、税收返还补助和结算补助等75,484万元，地方政府性债券转贷收入24,000万元，各类专项拨款补助31,008万元，上年滚存结余收入24,135万元，地方一般公共预算收入总计314,909万元；减当年地方一般公共预算支出265,259万元，上解支出-5,237万元，地方政府债券还本支出10,000万元，援助其他地区支出300万元，设立预算稳定调节基金7,000万元，收支品迭滚存结余37,587万元。扣除按规定结转下年继续使用的项目资金26,449万元，市本级滚存净结余11,138万元。
市本级政府性基金预算收入237,396万元，加转移性收入8,730万元，上年结余收入47,292万元，减基金预算支出226,503万元，减上解上级支出14,098万元，基金预算滚存结余52,817万元，按规定结转下年继续使用。
3.决算变动情况。
根据省财政批复情况，全市及市本级财政收支决算数与向市三届人大六次会议报告的预算执行数相比发生了一些变化。具体情况如下：
全市一般公共预算决算收入增加2,233万元，其中地方一般公共预算收入减少1万元（收舍平衡因素），上级补助收入增加2,234万元。上级补助收入主要变动项目为：中央两税返还性收入较原预计数增加205万元，专项转移支付补助较原预计数减少349万元，成品油价格和税费改革等转移支付较原预计数增加2,378万元。全市一般公共预算支出减少271万元，地方政府债券还本支出减少5,000万元，上解支出减少565万元，主要变动项目为：出口退税超基数上解较原预计数增加75万元，代扣代收和代征税款手续费专项上解较原预计数减少453万元，津补贴调节基金上解减少2万元，契税征收经费清算等上解较原预计数减少210万元，新增新投产大中型项目主体税种分成上解25万元。品迭后，全市年终滚存结余为51,430万元，增加8,069万元；其中结转结余34,758万元、增加2,943万元，当年净结余5,532万元、增加5,126万元。滚存净结余为16,672万元。
市本级一般公共预算决算收入减少3,614万元，主要变动项目为：地方一般公共预算收入减少1万元（收舍平衡因素），中央两税返还性收入较原预计数增加142万元，专项转移支付较原预计数减少247万元，结算补助收入等一般性转移支付较原预计数减少3,508万元。支出方面，上解支出减少6,571万元，主要变动项目为：代扣代收和代征税款手续费专项上解较原预计数减少390万元，津补贴调节基金上解减少2万元，契税征收经费清算等上解较原预计数减少210万元，扩权县上解市级代垫资金等6,035万元，出口退税上解增加66万元。品迭后，市本级年终滚存结余为37,587万元，增加2,957万元；其中结转结余为26,449万元，当年净结余为3,115万元、增加2,957万元。滚存净结余为11,138万元。
全市政府性基金专款补助减少2万元（收舍平衡因素），试点小城镇新增建设用地有偿使用费返还增加326万元，文化事业建设费补助收入增加83万元，基金预算支出减少632万元，基金结余相应变动为90,206万元，增加1,039万元。市本级政府性基金预算中文化事业建设费补助收入增加32万元，基金专款补助减少1万元（收舍平衡因素），基金预算支出减少631万元，市本级政府性基金结余相应变动为52,817万元，增加662万元。
以上决算变动的主要原因是按现行财政体制和结算办法，部分项目需省、市两级财政在年终结算阶段正式核定决算、结算数。
（二）重点支出的安排情况
根据决算情况，全市一般公共服务支出238,520万元，增长4.6%；公共安全支出82,857万元，增长3.7%；教育支出297,430万元，增长7.3%；文化体育与传媒支出22,539万元，增长5.4%；社会保障和就业支出230,199万元，增长6.9%；医疗卫生与计划生育支出196,656万元，增长4.5%；节能环保支出45,542万元，增长10.5%；城乡社区支出131,343万元，增长6.6%；农林水支出259,809万元，增长5.5%；交通运输支出108,916万元，增长5.9%；资源勘探信息等支出40,563万元，增长3.6%。
市本级一般公共服务支出38,750万元，增长5.6%；公共安全支出25,798万元，增长7.5%；教育支出14,975万元，增长7.1%；文化体育与传媒支出8,559万元，增长5.2%；社会保障和就业支出10,580万元，增长11.6%；医疗卫生与计划生育支出14,133万元，增长8.7%；节能环保支出6,597万元，增长8.9%；城乡社区支出36,837万元，增长7.7%；农林水支出17,325万元，增长6.8%；交通运输支出52,563万元，增长8.5%；资源勘探信息等支出12,895万元，增长3.5%。
（三）预算超收收入的安排和使用情况
2014年全市地方一般公共预算收入751,991万元，比年度预算超收20,491万元，其中市本级地方一般公共预算收入160,282万元，比年度预算超收8,202万元。市本级预算超收收入按规定程序审批后，主要用于设立预算稳定调节基金7,000万元和弥补年底市级各部门基本支出缺口1,202万元。
（四）部门预算制度推进实施情况
我市近年来部门综合预算改革稳步推进。一是预算编制中切实提高保障水平，不断规范公务员津贴补贴、事业人员绩效工资，统筹考虑财力增长和物价水平，适时调整定额定员标准体系，提高基本支出标准和专项资金规模；二是切实完善编制程序和方法，提高预算编报准确度，包括细化预算编制内容、提高收支科目使用规范性、实行非税收入收支脱钩、提高预算编制完整性等；三是继续扩大综合预算上人代会审议部门数量，2015年实现了106个市级部门综合预算提交市人代会审查，同比增加36个，提交审议收支预算金额达到199,397万元。
（五）向下级财政转移支付情况
2014年我市六区县获得一般性转移支付资金511,247万元，比2013年增加33,328万元。主要包括：均衡性转移支付153,988万元、县级基本财力保障机制奖补资金34,489万元、义务教育等转移支付40,325万元、基本养老保险和低保等转移支付70,905万元、新型农村合作医疗等转移支付92,514万元、农村综合改革转移支付13,697万元等。一般性转移支付资金大部分由省财政厅直接核定并计算到区县，市级对促进发展补助资金6,958万元和部分教育、卫生、成品油价格和税费改革等一般性转移支付补助按因素法分配，按程序报批后及时下达到各级各部门，并上报省财政备案。市本级主要通过专项转移支付方式支持区县发展，2014年在社会保障、教育医疗、产业发展、保障性住房建设、整治城乡环境等方面补助区县各类专项资金45,111万元，减少1.1%。
（六）市人代会批准预算的执行情况
市三届人大五次会议批准2014年市本级地方一般公共预算收入预算为152,080万元，实际完成160,282万元，为预算的105.4%，增长17.2%；地方一般公共预算支出预算为195,500万元，年度预算执行过程中受收入超收、地方政府债券转贷收入增加、省专款增加等因素影响，支出预算数调整为302,846万元，实际完成265,259万元，为调整预算的87.6%。市本级政府性基金预算收入预算为171,440万元，实际完成237,396万元，为预算的138.5%；基金预算支出预算为171,440万元，受收入超收、上年结转、省专款增加等因素影响，支出预算数调整为279,320万元，实际完成226,503万元，为调整预算的81.1%。
（七）上级财政补助资金争取和使用情况
2014年我市各级共获得上级财力性补助和各类专项资金1,065,136万元，其中返还性收入42,878万元，专项转移支付454,268万元，一般性转移支付567,990万元。凡上级分配明确的资金，市级财政均及时拨付到项目单位或下级财政，无擅自调整和变更的情况；上级资金未明确到具体部门、项目和金额需要再分配的，一律按财政资金审批程序执行，并按规定向省财政备案。市财政在资金的具体安排使用上，严格按照财政性资金审批管理的规定执行；在资金的监管上，突出安全和绩效，将资金拨付、使用的全过程纳入财政监控范围。
2014年，全市财政运行总体平稳，财政改革稳步推进，但财政管理改革中仍然面临不少困难和问题，主要表现在：收入增长整体趋缓，尤其是税收持续下滑，税收占比持续下降，收支矛盾较为突出；基本公共服务保障能力有待提高，部分区县财政仍然较为困难；财政监督管理面临许多新情况、新矛盾、新问题，支出绩效有待提升等等。对上述问题，我们将认真分析研究，采取有效措施，逐步加以改进。
二、关于2015年1至6月收支预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
全市地方一般公共预算收入完成488,996万元，完成预算的60.2%，增长10.8%。其中税收收入完成267,284万元，减少3.3%；非税收入完成221,712万元，增长36.1%。全市地方一般公共预算支出完成1,039,188万元，完成预算数的89.9%，增长13.5%。加上新增上级专项转移支付，全市地方一般公共预算支出进度为75.3%。
市本级地方一般公共预算收入完成86,541万元，完成预算的50%，增长8.6%。其中税收收入完成46,032万元，减少7.6%；非税收入完成40,509万元，增长35.7%。市本级地方公共财政支出完成122,256万元，完成预算数的53.1%，增长12.9%。加上新增上级专项转移支付，市本级地方一般公共预算支出完成进度为52.2%。
（二）政府性基金预算执行情况
全市政府性基金预算收入完成448,806万元，完成预算的57.5%，减少6.2%；全市政府性基金预算支出完成408,482万元，减少28.2%。
市本级政府性基金预算收入完成82,775万元，完成预算的36.1%，增长3%；市本级政府性基金预算支出完成95,189万元，增长22.3%。
（三）国有资本经营预算执行情况
市本级国有资本经营预算收入完成161万元，完成预算的68.1%。国有资本经营预算无支出，市财政正会同国资部门开展有关支出的申报审核工作。
（四）社会保险基金预算执行情况
全市社会保险基金预算收入完成218,051万元，完成预算的72%。全市社会保险基金支出127,939万元，完成预算的48%。
市本级社会保险基金预算收入完成75,299万元，完成预算的64%。市级社会保险基金支出50,852万元，完成预算的51%。
