关于眉山市2015年市本级财政决算和
2016年上半年财政预算执行情况的审查报告
2016年8月30日在眉山市第三届人大常委会第三十六次会议上
市人大常委会财经工委主任 杨建林
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市人民政府提请审议《关于眉山市2015年财政决算和2016年1－6月预算执行情况的报告》和《关于眉山市2015年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。财经工委于7月中旬对2016年上半年全市财政预算执行情况进行了调研，并结合审计工作报告对2015年市本级财政决算草案和决算报告进行了初步审查。现将审查结果报告如下。
一、关于2015年市本级财政决算的情况和意见
市本级地方一般公共预算收入172,791万元，为预算的99.88%，增长7.8％；支出361,707万元，为调整预算的96.5%；加上各类一般性转移支付补助、地方政府性债券转贷、各类专项拨款补助等收入，地方一般公共预算收入总计为678,657万元，减去地方一般公共预算支出、上解支出、债务还本等支出后，收支品迭滚存结余39,796万元，再扣减结转下年支出项目结余13,101万元，市本级滚存净结余26,695万元，其中当年净结余15,557万元。与市人民政府在市第三届人大第七次会议上报告的数据相比，滚存净结余增加21,252万元。按照《预算法》第六十六条的规定，一般公共预算的结余资金补充到预算稳定调节基金。
市本级政府性基金预算收入284,566万元，为预算的124.17％；支出281,218万元，为调整预算的87.12%；加转移性收入、地方政府性债券转贷、上年结余等收入，再减去地方政府性债券还本、调出资金等支出，收支品迭滚存结余41,581万元，按规定结转下年继续使用。与市人民政府在市第三届人大第七次会议上报告的数据相比，滚存结余减少13,315万元。
市本级国有资产经营预算收入161万元，为预算的68%；支出161万元，为预算的68%。与市人民政府在市第三届人大第七次会议上报告的数据相同。
市本级社会保险基金预算收入250,072万元，为调整预算的100.49%；支出210,351万元，为调整预算的97.78%。年末滚存结余202,510万元，其中本年收支结余39,721万元。与市人民政府在市第三届人大第七次会议上报告的数据相同。
决算数与市三届人大第七次会议报告的执行数有一些变化，主要原因是按现行财政体制和结算办法，部分项目需省、市两级财政在年终结算阶段正式核定决算、结算数额。
市审计局依法对2015年度市本级预算执行和其他财政收支开展了审计。财经工委认为，审计工作深入细致、富有成效。建议市人民政府及其相关部门积极采纳有益建议，高度重视审计反映出的问题，认真落实整改责任，明确整改时限和措施，在年底前向市人大常委会书面报告整改情况和处理结果。
财经工委认为，2015年市本级财政决算反映的预算执行情况总体良好。面对复杂严峻的宏观经济形势，市人民政府及其财政等部门认真贯彻落实市委的决策部署和市三届人大第六次会议的有关决议，积极贯彻实施预算法，深化财税体制改革，依法组织财政收入，有力保障重点支出和民生工程，全力支持脱贫攻坚，实现了财政收支平衡、略有结余，促进了全市经济社会健康平稳发展。财经工委建议市人大常委会同意市人民政府提出的《关于眉山市2015年财政决算的报告》，批准市本级2015年财政决算。
二、关于2016年上半年财政预算执行的情况和意见
全市地方一般公共预算收入538,591万元，为预算的60.02%，增长10.13%；支出1,318,041万元（包含年初预算数和上级财政新增补助资金），支出进度为72.03%。市本级地方一般公共预算收入93,803万元，为预算的50.34%，增长8.39%；支出205,061万元（包含年初预算数和上级财政新增补助资金），支出进度为58.78%。
全市政府性基金预算收入441,894万元，为预算的44.2%，下降0.02%；支出464,251万元，为预算的46.43%，增长13.65%。市本级政府性基金预算收入176,493万元，为预算的55.15%，增长113.22%；支出160,620万元，为预算的50.19%，增长168.74%。
市本级国有资本经营预算收入226万元，为预算的139.94%；市本级国有资本经营预算暂无支出。
全市社会保险基金预算收入145,808万元，为预算的44.03%；支出107,850万元，为预算的40.50%。市本级社会保险基金预算收入104,290万元，为预算的40.36%；支出 82,090万元，为预算的38.63%。
财经工委认为，今年上半年，全市各级政府及财税部门认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，积极组织财政收入，强化征管稽查，确保了财政收入平稳较快增长；深入贯彻落实“两保一转”的财政工作方针，全力保障各项民生支出、产业发展；着力推进供给侧结构性改革，积极探索“乡财乡管”试点，进一步巩固“两依”创建成果。总的来看，全市及市本级预算执行情况总体良好。同时，财政管理工作中也存在一些困难和问题，主要是：财政收入持续高位增长压力增大，刚性支出压力不减，财政收支矛盾更加突出；部分财政资金效益还有待提高；国有资本经营预算管理还需进一步加强。
三、今年下半年财政工作建议
（一）强化组收工作，努力完成全年目标。一是依法强化组收工作，确保应收尽收、应入尽入；二是整合专项资金，加大对工业、三产等支持力度，积极拓宽税源，增强税收收入可持续性，进一步优化税收结构；三是财税部门要深入推进税制改革，积极应对“营改增”等政策调整对地方财政收入所带来的影响，做好车购税、环保税等税种的征管工作。
（二）强化绩效管理，提高财政资金使用效益。一是以结果为导向的理念，建立科学规范的预算绩效管理制度，突出重点、由点及面，有序推进预算绩效管理工作；二是深入推进绩效评价工作，充实完善绩效评价体系，提升绩效评价质量；三是建立有效的问责机制和激励约束机制，实行资金使用低效问责、高效奖励，促使预算单位切实承担预算绩效管理的责任。
（三）强化依法理财，加强国有资本经营预算管理。一是进一步增强国有资本经营单位的预算意识，提高财务会计和资产管理水平，加强国有资产收益的收缴管理工作，确保国有资产收益及时足额上缴；二是财政部门与国资部门应加快国有资本经营预算支出的申报审核工作，完善国有资本经营预算的收支管理；三是建立健全全市国有资本经营业绩考核体系，特别是企业负责人薪酬与业绩挂钩机制。
（四）强化审计监督，提高预算管理水平。一是强化重点领域的审计监督，加强对事关经济社会改革发展全局、与人民群众利益密切相关的重点资金、重点项目、重点领域的审计，推动财政资金合理配置和高效使用。二是深入推进对市级部门决算草案的审签工作，将审签结果作为部门预算安排的重要依据。三是加大审计发现问题整改落实力度，将审计结果及整改情况作为考核和奖惩的重要依据。
